(2)-300x300.jpg)
2020-7-8 09:03 |
Таким образом сумма НДС, исчисленная к возмещению из бюджета Российской Федерации, составила 143 тысячи рублей вместо фактических 2600 рублей, которые были перечислены на расчетный счет компании.
Следственной частью Следственного управления МВД по Республике Мордовия окончено расследование уголовного дела в отношении 41-летнего обвиняемого в совершении двух эпизодов мошенничеств.
Как установлено в ходе предварительного следствия, летом 2017 года мужчина, являясь руководителем организации, деятельность которой связана со строительными и монтажными работами, решил обманным путем, с использованием своего служебного положения, похитить бюджетные денежные средства под видом возмещения НДС, неправомерно применив налоговые вычеты по фиктивным документам без фактического осуществления по ним хозяйственных операций.
Реализуя задуманное, он обратился к своей знакомой, являющейся директором коммерческой фирмы, с просьбой оформить фиктивные договоры на поставку материалов и выполнение работ по капитальному ремонту жилого дома, счет-фактуры, справку о стоимости выполненных работ и затрат, акты о приемке выполненных работ и поставке строительных материалов в адрес руководимой им фирмы на общую сумму 922 344 рублей с выделенным НДС со ставкой 18%. После этого обвиняемый, заведомо зная о фиктивности сделок между двумя компаниями, не имея в полной мере законного права на возмещение НДС из федерального бюджета, дал указание своему партнеру, выполняющему обязанности бухгалтера фирмы, включить представленные документы в книгу покупок организации и корректирующую декларацию по НДС, направленную в последующем в налоговую инспекцию.
Таким образом сумма НДС, исчисленная к возмещению из бюджета Российской Федерации, составила 143 тысячи рублей вместо фактических 2600 рублей, которые были перечислены на расчетный счет компании. Из них 30 тысяч рублей злоумышленник направил в счет погашения имеющейся задолженности по налогам, остальное им было потрачено на личные нужды.
Аналогичным образом уже летом 2019 года посредством незаконного возмещения НДС из бюджета Российской Федерации он совершил хищение в размере 79 732 рублей.
В настоящее время уголовное дело направлено в Краснослободский суд.
Подробнее читайте на 13.mvd.ru ...
